Inhaltsverzeichnis:
- Die Änderung: Erhöhung der Steuergutschrift für Kinder (CTC)
- Die Änderung: Andere abhängige Kredite
- Die Änderung: Ausnahmen sind nicht mehr zulässig
- Die Änderung: Höherer Standardabzug
- Die Änderung: Steuervereinfachung, die mit Schedule A-Einzelabzügen zu tun hat
- Die Änderung: Grenzen für den Abzug staatlicher und lokaler Steuern (SALT), noch in Anhang A.
- Die Änderung: Umzugskosten sind als Anpassung des Einkommens nicht mehr zulässig
- Die Änderung: Im Allgemeinen niedrigere Steuersätze
- Vorübergehende Änderung: Der Mindestbetrag für medizinische Ausgaben bleibt für 2018 bei 7,5%
- Die Änderung: Seit dem Rückgang der Steuern wurden die Quellensteuertabellen Anfang 2018 geändert
- Also, was bedeutet das alles für mich?
- Wie denkst du wirst du tun?
Die neue, kürzere Version von Form 1040 (Entwurf, Änderungen vorbehalten).
Internal Revenue Service
Die Änderung: Erhöhung der Steuergutschrift für Kinder (CTC)
Wer profitiert: Familien mit Kindern unter 17 Jahren.
Wer nicht profitiert: Keine Kinder, kein Kredit - keine Veränderung.
Nach früheren Regeln war jedes Kind, das im Berichtsjahr nicht das 17. Lebensjahr vollendet hatte, ein qualifiziertes Kind für das CTC. Der CTC selbst ist "nicht erstattungsfähig", was bedeutet, dass er eine Einkommensteuerschuld auf Null setzen kann, aber nicht als Rückerstattung selbst ausgezahlt werden kann. Familien mit niedrigerem Einkommen, deren Steuerschuld bereits durch Abzüge und Befreiungen auf Null gesetzt wurde, erhielten keinen Vorteil aus dem CTC. Daher hat der Kongress die "erstattungsfähige" zusätzliche Steuergutschrift für Kinder (ACTC) geschaffen, mit der nicht genutzte Teile des CTC in das ACTC aufgenommen werden können. Die Summe aus CTC und ACTC darf 1.000 USD für jedes qualifizierte Kind nicht überschreiten.
Nach den Regeln von 2018 steigt der CTC auf 2.000 US-Dollar, aber nicht mehr als 1.400 US-Dollar können in den ACTC einfließen. Bei vielen Familien mit jüngeren Kindern wird die Rückerstattung von CTC und ACTC erhöht, aber möglicherweise nicht verdoppelt.
Die Änderung: Andere abhängige Kredite
Das andere abhängige Guthaben beträgt 500 USD für ein abhängiges Guthaben, das sich nicht für das CTC qualifiziert. Dies hilft, den Verlust der persönlichen Befreiung auszugleichen.
Wer profitiert: Haushalte mit Angehörigen, die nicht für das CTC in Frage kommen, einschließlich solcher mit Vollzeitstudenten, Eltern, Großeltern oder erwachsenen Geschwistern.
Wer nicht profitiert: Eine Befreiung senkte das steuerpflichtige Einkommen 2017 um 4.050 USD. Für Personen in der Steuerklasse von 15%, die eine Befreiung für eine abhängige, um 607,50 USD gesenkte Bundessteuer beantragen können. In der 25% -Klasse betrug die Einsparung 1.012,50 USD. Ein Guthaben von 500 USD hilft, ersetzt jedoch den Wert der Befreiung nicht vollständig. Steuerzahler mit einem Einkommen von mehr als 200.000 USD (400.000 USD für MFJ) erhalten diese Gutschrift reduziert oder beseitigt.
Die Änderung: Ausnahmen sind nicht mehr zulässig
Wer profitiert: Steuerzahler, verheiratet oder ledig, ohne Angehörige.
Wer profitiert nicht: Steuerzahler mit höherem Einkommen und solche mit vielen abhängigen Personen.
Um den Verlust von Ausnahmen auszugleichen, erhöhte der Kongress den Standardabzug. Im nächsten Abschnitt erfahren Sie, wie diese beiden Änderungen zusammenwirken.
Die Änderung: Höherer Standardabzug
Wer profitiert: Steuerzahler, die zuvor sicherlich keine Angaben gemacht haben, und diejenigen, deren Einzelabzüge höher waren als der Standardabzug, aber nicht sehr hoch.
Wer nicht profitiert: Steuerzahler, die aufgeschlüsselt sind, insbesondere diejenigen mit hohen staatlichen Steuern (Einkommensteuer oder Immobilien).
Der Standardabzug für einzelne Steuerzahler für 2018 beträgt 12.000 USD. für Haushaltsvorstände 18.000 US-Dollar; für die gemeinsame Einreichung der Ehe 24.000 US-Dollar.
Im Jahr 2017 senkte eine einzelne Steuerzahlerin ohne abhängige Personen ihr zu versteuerndes Einkommen um 6.350 USD für den Standardabzug und um 4.050 USD für ihre persönliche Befreiung, insgesamt 10.400 USD. Im Jahr 2018 erhält dieser Steuerzahler einen Standardabzug von 12.000 USD und keine persönliche Befreiung. Die Nettoveränderung ist ein Rückgang des zu versteuernden Einkommens.
Wenn dieser einzelne Steuerpflichtige im Jahr 2017 zusätzlich zur persönlichen Befreiung von 4.050 USD einen ausgewiesenen Abzug in Höhe von 11.000 USD gemäß Anhang A hatte, führt der erhöhte Standardabzug zu einer Erhöhung des steuerpflichtigen Einkommens.
Wechseln wir zu einem Ehepaar, das gemeinsam drei Angehörige hat. Im Moment ignorieren wir alle Steuergutschriften. Im Jahr 2017 betrug ihr Standardabzug 12.700 USD. Sie hatten fünf Befreiungen - Steuerzahler, Ehepartner, drei Angehörige - für 20.250 USD. All dies verringerte das zu versteuernde Einkommen um 32.950 USD im Vergleich zu den 24.000 USD, die 2018 zulässig sein werden.
Anhang A, Von Ihnen bezahlte Steuern (Entwurf, Änderungen vorbehalten)
Internal Revenue Service
Die Änderung: Steuervereinfachung, die mit Schedule A-Einzelabzügen zu tun hat
Vier Gegenstände sprangen als "Vereinfachung" auf mich zu.
1. Wie bereits erwähnt, der höhere Standardabzug. Weniger Steuerzahler profitieren von der Aufschlüsselung der Abzüge. Das bedeutet nicht, dass Sie Ihre Hypothekenzinsen oder Ihre Wohltätigkeit nicht geltend machen können. Dies bedeutet, dass Sie dies möglicherweise nicht möchten, wenn Sie nicht davon profitieren.
2. Die Beseitigung von "Sonstige Abzüge vorbehaltlich 2% der AGI". Dies ist der Abschnitt von Anhang A, in dem:
- Verkäufer schrieben den Kilometerstand ab, für den sie nicht erstattet wurden;
- Over-the-Road-Trucker forderten eine Mahlzeit pro Tag für Nächte, die sie nicht zu Hause verbrachten.
- Hobbyisten könnten Hobbykosten geltend machen (bis zum Hobbyeinkommen);
- Personen, die Anwalts- oder Maklergebühren angeben, die zur Schaffung eines steuerpflichtigen Einkommens anfallen;
- Menschen zogen Gewerkschaftsbeiträge, kleine Werkzeuge, einheitliche Ausgaben und Steuervorbereitungsgebühren ab.
Da all dies den 2% der AGI-Untergrenze unterlag (was bedeutet, dass nur der Betrag über 2% Ihres Einkommens zählen würde), hatten die meisten Steuerzahler wenig Verwendung für diese Sammlung von Einzelabzügen.
3. Der Verlust des Eigenheimzinsabzugs. Nach dem bisherigen Recht waren die Zinsen abzugsfähig, solange das Eigenheimdarlehen weniger als 100.000 USD betrug und der Betrag nicht dazu führte, dass das Eigenheim in Bezug auf das Eigenkapital "unter Wasser" war. Im Jahr 2018 ist dies nicht mehr der Fall, es sei denn, es wird zur Verbesserung des Hauptwohnsitzes des Steuerpflichtigen verwendet. (Dieser mag sowohl für die IRS als auch für die Steuerzahler ein Albtraum sein - mein ursprünglicher HELOC wurde für dringend benötigte Arbeiten am Haus verwendet, aber nachdem ich ihn ein wenig bezahlt hatte, habe ich ihn mir geliehen, um ein Auto zu kaufen. Wie Ein Großteil meiner HELOC-Zinsen ist abzugsfähig?…!)
4. Der Ausstieg aus bestimmten Einzelabzügen für Steuerzahler mit hohem Einkommen. Diese Grenze gilt nicht für 2018.
Die Änderung: Grenzen für den Abzug staatlicher und lokaler Steuern (SALT), noch in Anhang A.
Wer profitiert: Eigentlich niemand, obwohl Leute in Staaten mit niedrigeren Immobiliensteuern möglicherweise keinen Unterschied bemerken.
Wer profitiert nicht: Steuerzahler mit hohem Einkommen, die staatliche Einkommenssteuern zahlen, und Leute aus Staaten mit hohen Grundsteuern (einschließlich Kalifornien, New York, New Jersey und anderen). Verheiratete gemeinsame Rückmeldungen werden diese Grenze mehr als unverheiratet spüren.
Das neue Steuerkennzeichen sieht eine Begrenzung des SALZES vor, die gemäß Anhang A abgezogen werden kann. Für Alleinstehende, Haushaltsvorstände, qualifizierte Witwen und verheiratete Anmelder beträgt die Begrenzung 10.000 USD.
Ein einzelner Steuerzahler mit mäßigem Einkommen, der in einem Staat mit niedrigen Grundsteuern lebt, hat möglicherweise eine Quellensteuer von 3.000 USD, eine Grundsteuer von 4.500 USD und eine Vermögenssteuer von 750 USD. Diese Person wird keinen Unterschied zur neuen Einschränkung bemerken.
Ein Ehepaar, das jeweils ungefähr den gleichen Geldbetrag verdient und im selben Staat lebt, würde 6.000 US-Dollar an Quellensteuer (jeweils 3.000 US-Dollar), 4.500 US-Dollar an Grundsteuern und 750 US-Dollar an persönlicher Grundsteuer haben. Im Jahr 2017 hätte dieses Paar in Anhang A 11.250 USD ausgewiesen. Für 2018 wird der Abzug auf 10.000 USD begrenzt sein.
Die Änderung: Umzugskosten sind als Anpassung des Einkommens nicht mehr zulässig
Wer profitiert: Nun, nicht so sehr ein Vorteil, aber Militärfamilien im aktiven Dienst, die auf Befehl umziehen, können ihre Kosten immer noch aus eigener Tasche tragen. (Kosten, die vom Militär übernommen werden, sind bereits vom Einkommen ausgeschlossen.)
Wer nicht profitiert: Wer umzieht, um einen neuen Job anzunehmen. Personen, die in den Ruhestand ziehen, durften diese Anpassung nicht beanspruchen.
Die Änderung: Im Allgemeinen niedrigere Steuersätze
Wer profitiert: Fast jeder.
Während die Änderungen von Anhang A und der Verlust von Befreiungen das zu versteuernde Einkommen erhöhen können, sind die meisten Steuersätze gesunken. Was früher die 15% -Klammer war, sind jetzt 12%. Die 25% -Klammer ist zur 22% -Klammer geworden. Die niedrigste Klammer liegt immer noch bei 10%. Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen niedrig genug ist, werden Sie keine Änderung feststellen.
Vorübergehende Änderung: Der Mindestbetrag für medizinische Ausgaben bleibt für 2018 bei 7,5%
Wer profitiert: Leute, die hohe medizinische Ausgaben haben (einschließlich Krankenversicherung) und die auch auflisten können.
Für das Jahr 2018 können Steuerzahler weiterhin von medizinischen Ausgaben profitieren, die mehr als 7,5% ihrer AGI betragen. Das heißt, wenn Sie bereits das Wort ergriffen haben oder in der Nähe sind, sollten Sie in Betracht ziehen, die Arztrechnungen vor 2019 zu bezahlen, um den Abzug nutzen zu können. Mit Kreditkarte bezahlte medizinische Kosten gelten steuerlich als "bezahlt", selbst wenn Sie den Restbetrag noch bei sich haben.
Die Änderung: Seit dem Rückgang der Steuern wurden die Quellensteuertabellen Anfang 2018 geändert
Wer profitiert: Fast jeder hat im Laufe des Jahres einen etwas höheren Gehaltsscheck erhalten.
Wer nicht profitiert: Jeder, dessen Steuern nach den neuen Regeln steigen (z. B. aufgrund der Änderungen in Anhang A), wird feststellen, dass er auch weniger Quellensteuern hatte, ein Doppelschlag, wenn die Steuerrechnung im nächsten April fällig wird.
Also, was bedeutet das alles für mich?
Einige Leute haben einen klaren Gewinn: Ihre Rückerstattungen steigen. Andere haben einige neue oder größere Steuergutschriften, verlieren jedoch Abzüge. Einige Steuerzahler werden nur mit höheren Steuern konfrontiert sein. Bis Sie mit einem Steuerberater sprechen oder die neueste Software erhalten können, wird es schwierig sein zu sagen, ob Sie nach dem neuen Steuergesetz gewonnen haben.