Vor- und Nachteile für die USA von Pauschal- und progressiven Steuern

Flat Tax Erfolgsgeschichten sind ziemlich leicht zu finden. Eine Reihe von Ländern verzeichnete nach der Übernahme der Pauschalsteueridee ein beeindruckendes Wirtschaftswachstum. Dies gilt insbesondere seit dem Fall der Sowjetunion. Als Länder, die früher unter sowjetischer kommunistischer Kontrolle standen, sich an den Kapitalismus anpassten, machten viele von ihnen die Pauschalsteuer zu einem Teil ihres Systems und verzeichneten ein großes Wirtschaftswachstum. Wäre eine Pauschalsteuer in den USA gleichermaßen erfolgreich?

Einkommenssteuern können überwältigend und unfair erscheinen. Würde die Pauschalsteuer helfen?

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In diesem Artikel werden die Definitionen der pauschalen und progressiven Besteuerung unter Berücksichtigung der Vor- und Nachteile der einzelnen Steuern erörtert und anschließend über die Wirksamkeit der Pauschalsteuer für die USA spekuliert.

Flat Tax Definition

Auf den ersten Blick scheint die Idee der Pauschalsteuer einfach zu sein: ein Steuersatz, der für alle gilt, unabhängig vom Einkommen. Keine Abzüge, Lücken oder Steueroasen - Sie multiplizieren Ihr Einkommen mit dem Steuersatz und Ihre Steuern sind erledigt. Nichts könnte einfacher sein!

In Wirklichkeit ist es nicht ganz so einfach. Was macht zum Beispiel Einkommen aus? In den USA werden langfristige Kapitalgewinne mit einem niedrigeren Steuersatz als das reguläre Einkommen besteuert, teilweise um langfristige Investitionen zu fördern. Sollte dies im Rahmen eines Pauschalsteuerplans fortgesetzt werden?

Das Geschäftseinkommen erschwert auch die Dinge, nicht nur für große Unternehmen. Wenn Sie beispielsweise Einkünfte aus einem kleinen Teilzeitunternehmen haben, ziehen Sie derzeit Ihre Ausgaben ab, um den steuerpflichtigen Betrag zu bestimmen. Wie würde das bei einem Steuerformular funktionieren, bei dem keine Abzüge eingegeben werden können? Das Geschäftseinkommen erfordert natürlich zusätzliche Regeln.

Geänderte Pauschalsteuer

Eine pauschale Pauschalsteuer würde auch die Steuerbelastung für Personen mit geringerem Einkommen erhöhen, von denen viele derzeit nur wenig oder gar keine Einkommenssteuer zahlen. Aus all diesen Gründen sind die meisten aktuellen Pauschalsteuervorschläge tatsächlich modifizierte Pauschalsteuervorschläge. Diese geänderten Pläne enthalten normalerweise einige Variationen dieser Elemente:

ein Einkommensniveau, unter dem keine Steuern gezahlt werden.
Eine kleine Anzahl zulässiger Abzüge - Spenden für wohltätige Zwecke und Hypothekenabzüge für Eigenheime gehören zu den häufigsten
unterschiedliche Regeln oder zumindest unterschiedliche Sätze für das Geschäftseinkommen

Einige "Flat Tax" -Pläne haben auch eine kleine Anzahl von Steuerklassen. Technisch gesehen sind sie damit progressive Steuerpläne, obwohl sie weitaus "flacher" sind als unser derzeitiges System.

Vor- und Nachteile der Pauschalsteuer



Vorteile	Nachteile
leicht zu verstehen und einzuhalten, wodurch Fehler und Steuerbetrug reduziert werden	kann die Steuerbelastung von den Reichen auf die Mittel- und Unterschicht verlagern
Professionelle Steuerberater und Berater werden nicht mehr benötigt, wodurch Geld für den Steuerzahler gespart wird	Die Beseitigung von Abzügen kann sich negativ auf Steuerzahler mit geringerem Einkommen auswirken
Der Gesetzgeber kann keine Steuerschlupflöcher mehr im Austausch für Wahlkampfbeiträge oder andere persönliche Gefälligkeiten schaffen	Die Regierung kann die Steuergesetzgebung nicht verwenden, um wünschenswerte Aktivitäten zu fördern, beispielsweise Steuergutschriften, um ein Haus energieeffizienter zu machen
Unternehmen können Entscheidungen treffen, die darauf abzielen, den Markt und ihre Aktionäre besser zu bedienen, anstatt zu versuchen, die Steuergesetzgebung zu übertreffen	Tausende von Regierungsangestellten und Steuerfachleuten würden ihren Arbeitsplatz verlieren oder einen starken Geschäftsrückgang erleiden
kann Investitionen und Expansion fördern, da zusätzlicher Gewinn nicht mit einem höheren Steuersatz besteuert wird	Die Auswirkungen der Umstellung auf eine Pauschalsteuer auf die Staatseinnahmen sind schwer genau vorherzusagen

Progressive Steuerdefinition

Eine progressive Steuer ist eine Steuer, bei der sich der Steuersatz mit steigendem Einkommen erhöht. In den USA erfolgt dies in Steuerklassen, in denen das Einkommen in Bereiche unterteilt wird, wobei jeder Bereich mit einem höheren Steuersatz als dem unten angegebenen besteuert wird.

Wenn das Einkommen eines Steuerpflichtigen in eine höhere Steuerklasse fällt, wird nur der Teil des Einkommens, der in diese Klasse fällt, mit dem höheren Steuersatz besteuert, wobei der verbleibende Betrag gemäß der niedrigeren Steuerklasse (n) besteuert wird, in die er fällt. Andernfalls wäre es theoretisch möglich, dass eine Person mehr Geld verdient, aber tatsächlich weniger verdient, da der gesamte Betrag mit dem höheren Steuersatz besteuert wird.

Progressive Steuersysteme ermöglichen häufig eine Reihe von Anpassungen des steuerpflichtigen Einkommens, wie z. B. Befreiungen, Abzüge und Steuergutschriften. Diese können verwendet werden, um einkommensschwachen Bürgern zusätzliche Erleichterungen zu verschaffen oder um bestimmte Verhaltensweisen wie Unternehmensinvestitionen oder Hochschulbildung zu fördern.

Vor- und Nachteile der progressiven Steuer



Vorteile	Nachteile
verlagert die Steuerbelastung auf diejenigen, die am besten zahlen können	"Bracket Creep" - Inflation kann den Steuerzahler in eine höhere Steuerklasse treiben, ohne dass das Einkommen nach Anpassung an die Inflation wirklich steigt
diejenigen mit größerem Einfluss in der Gesellschaft zahlen mehr	kann von Politikern korrupt eingesetzt werden
verhindert politische und soziale Instabilität, indem die Kluft zwischen den Klassen begrenzt wird (zumindest theoretisch)	"Brain Drain" - Personen mit hohem Verdienstpotential (oft die klügsten und talentiertesten Leute einer Nation) gehen, um hohe Steuern zu vermeiden
schützt den Steuerzahler in schwierigen Zeiten - wenn das Einkommen sinkt, sinkt auch der Steuersatz	kann Unternehmensinvestitionen und Expansion behindern, da zusätzlicher Gewinn mit höheren Sätzen besteuert wird
Viele Ökonomen schlagen vor, dass Regierungen die meisten Einnahmen aus einem progressiven Steuersystem erzielen können	Die progressive Besteuerung ist wohl verfassungswidrig, da nicht alle Bürger gleich behandelt werden

Würde Flat Tax in den USA funktionieren?

Ich habe versucht, die Vor- und Nachteile sowohl der Pauschalbesteuerung als auch der progressiven Besteuerung objektiv darzustellen. Beide Philosophien haben Vorteile, und beide sollten nicht ohne weiteres abgetan werden. Meiner Meinung nach ist die Pauschalsteuer jedoch nicht die Antwort für die USA.

Erstens gibt es keine Möglichkeit zu wissen, wie viel des Wirtschaftswachstums in Pauschalsteuer-Erfolgsgeschichten tatsächlich auf die Pauschalsteuer zurückzuführen ist. Aufgrund politischer Veränderungen und anderer wirtschaftlicher Reformen hätten viele dieser Nationen unter fast jedem Steuerplan ein Wachstum verzeichnet.

Darüber hinaus bin ich mir nicht sicher, ob eine Pauschalsteuer in den USA die gleichen Einnahmen wie das derzeitige Steuersystem bringen könnte, ohne die Steuerbelastung für die Mittelschicht zu erhöhen. Ich glaube auch nicht, dass irgendjemand die Auswirkungen der Umstellung auf eine Pauschalsteuer auf die US-Wirtschaft vorhersagen kann.

Flat Tax - Was denkst du?

Die Arbeitsweise sowohl der US-Wirtschaft als auch der aktuellen 11.000-seitigen US-Steuergesetzgebung ist äußerst kompliziert. Wer sagt, dass er beide gut genug versteht, um genaue Vorhersagen über die Pauschalsteuer zu treffen, irrt sich meiner Meinung nach einfach.

Einfachere Steuer

Diese Unsicherheit allein ist Grund genug, nicht auf eine Pauschalsteuer umzusteigen - aber das heißt nicht, dass keine Änderungen vorgenommen werden sollten. Die aktuelle US-Steuerkennzahl beträgt 3,8 Millionen Wörter . Compliance ist selbst für diejenigen, die es wollen, schwierig. Anrufer beim IRS mit Steuerfragen erhalten nach Angaben des US-Finanzministeriums in mehr als 20% der Fälle die falsche Antwort.

Es ist klar, dass die US-Steuergesetzgebung erheblich vereinfacht werden muss. Eine progressive Besteuerung ist in Ordnung, sollte jedoch folgende Kriterien erfüllen:

Jeder sollte tatsächlich den Steuersatz für seine Steuerklasse zahlen - keine Lücken, Steueroasen oder andere Möglichkeiten, um nicht zahlen zu müssen.
Es muss einfach sein - ein Durchschnittsbürger sollte keinen Fachmann bezahlen müssen, um herauszufinden, wie viel er der Regierung an Steuern schuldet.

Steuern sind nur ein Teil der Gleichung. Der Kongress muss auch die Ausgaben einschränken.