Leitfaden zur Steuerbefreiung in Malaysia für Expatriates und Einheimische

Wenn Sie möchten, dass Ihr Gehalt für den letzten Monat Ihrem Konto gutgeschrieben und nicht vom Inland Revenue Office einbehalten wird, lesen Sie diese Richtlinien zur Steuerbefreiung in Malaysia für Expatriates und lokale Malaysier.

Was ist eine Steuerbefreiung?

Eine Steuerbefreiung ist eine Bescheinigung oder ein Schreiben von Malaysian Inland Revenue (LHDN), aus dem hervorgeht, dass Sie entweder eine ausstehende Einkommensteuer schulden oder nicht.

Nach Erhalt dieses Schreibens gibt Ihr Arbeitgeber den Restbetrag des von Ihnen einbehaltenen Geldes frei, nachdem Sie die ausstehenden Steuern (falls vorhanden) beglichen haben, wie im Steuerbescheinigungsschreiben / in der Steuerbescheinigung angegeben. Dieses Geld ist entweder Ihr Gehalt, Ihre Überstundenzahlung, Ihre Gratifikation oder Ihre Entschädigung.

Das Steuerbefreiungsschreiben oder -zertifikat (Surat Penyelesaian Cukai, SPC) gilt sowohl für Malaysier als auch für Expatriates oder ausländische Arbeitnehmer.

Wer muss eine Steuerbefreiung beantragen?

Sie müssen eine Steuerbefreiung beantragen, wenn Sie in den Ruhestand treten, das Arbeitsverhältnis am Ende eines Vertrags verlassen, zurücktreten, von Ihrem Arbeitsverhältnis zurücktreten oder Malaysia für einen Zeitraum von mehr als drei Monaten verlassen. Wenn ein Steuerzahler stirbt, muss sich sein nächster Verwandter bewerben.

Wann muss eine Steuerbefreiung beantragt werden?

Damit LHDN die Ausstellung des Steuerbefreiungsschreibens beschleunigen kann, müssen Sie 30 Tage vor Ablauf Ihres Arbeitsvertrags, Ihrem Datum des Rücktritts oder der Beendigung des Arbeitsverhältnisses oder dem Datum Ihrer Abreise aus Malaysia einen Antrag stellen.

Im Todesfall muss der nächste Angehörige den Antrag innerhalb von 30 Tagen nach dem Todesdatum stellen.

Wie beantrage ich eine Steuerbefreiung?

Um eine Steuerbefreiung zu beantragen, lassen Sie Ihren Arbeitgeber (normalerweise die Personalabteilung) eines der folgenden Formulare ausfüllen:

Formular CP21 (wenn Sie das Land verlassen)
Formular CP22A (für Ruhestand, Rücktritt oder Beendigung des Arbeitsverhältnisses, wenn Sie im privaten Sektor arbeiten)
Formular CP22B (für Ruhestand, Rücktritt oder Beendigung des Arbeitsverhältnisses, wenn Sie im öffentlichen Sektor arbeiten).

Im Todesfall muss der Begünstigte des verstorbenen Steuerpflichtigen den Arbeitgeber des Steuerpflichtigen informieren; Stellen Sie dann sicher, dass der Arbeitgeber LHDN unverzüglich über den Tod informiert.

Die Einreichung kann online über e-SPC (nur vom Arbeitgeber) oder manuell über das LDHN-Büro erfolgen, das Ihre Einkommensteuerdatei verwaltet.

Stellen Sie sicher, dass Sie das neueste Formular für die Einkommensteuererklärung einreichen, um die Ausstellung des Steuerbefreiungsschreibens zu beschleunigen. Dadurch wird der aktuelle Status Ihrer Steuerveranlagung aktualisiert.

Was tun, wenn Sie vor dem Fälligkeitsdatum der Einkommensteuererklärung ausscheiden, zurücktreten oder in den Ruhestand treten?

Wenn Sie Anspruch auf den monatlichen Steuerabzug (MTD) haben und das Land verlassen, vor dem 30. April (Fälligkeitsdatum der Einkommensteuererklärung) in den Ruhestand treten oder zurücktreten, müssen Sie die Einkommensteuererklärung nicht einreichen.

Wenn Sie beispielsweise im November 2016 aus dem Unternehmen ausscheiden, in den Ruhestand treten oder zurücktreten, müssen Sie keine Einkommensteuererklärung für 2016 einreichen (die Ende April 2017 eingereicht werden muss).

Aber wenn das Datum der Abreise, Rücktritt oder Kündigung im Jahr 2017, sagen wir am 31. März 2017, dann müssen Sie Ihre 2016 Einkommensteuererklärung einreichen (vor 30. April 2017 eingereicht werden). Hiermit geben Sie Ihr Einkommen für den Zeitraum vom 1. Januar 2017 bis zum 31. März 2017 an.

Wenn Sie nicht für MTD berechtigt sind

Wenn Sie NICHT zum monatlichen Steuerabzug (MTD) berechtigt sind, müssen Sie Ihre Einkommensteuererklärung für die Vorjahre UND das aktuelle Jahr Ihrer Abreise, Ihres Rücktritts oder Ihrer Pensionierung einreichen.

Was passiert, wenn Ihr Antrag auf Steuerbefreiung verspätet ist?

Verzögerungen bei der Einreichung des Antrags auf Steuerbefreiung können mit einer Strafe belegt werden. Obwohl LDHN den Arbeitgeber zur Verantwortung zieht, liegt es auch in Ihrer Verantwortung, sicherzustellen, dass dies nicht geschieht. Auf diese Weise erhalten Sie so schnell wie möglich Geld.

Also, was ist die Strafe?

Die Strafe wird in Form von Geldstrafen zwischen 200 und 20.000 MYR und einer Freiheitsstrafe von bis zu sechs Monaten verhängt.

LHDN kann rechtliche Schritte gegen einen Arbeitgeber einleiten, der die ausstehende Steuer gemäß dem Steuerbefreiungsschreiben nicht bezahlt. Das ist also keine lachende Angelegenheit.

Steuerführer für den Expat

Malaysische Steuerprobleme für Expatriates und

Nichtansässige Wenn Sie ein Expat oder ein ausländischer Arbeitnehmer sind, der in Malaysia arbeitet, sich aber der malaysischen Einkommensteuerpflicht noch nicht sicher sind, lesen Sie diesen Artikel, in dem alle Dinge aufgeführt sind, die Sie über die Steuerpflicht in der Land.

Wie schnell wird LHDN meine Bewerbung bearbeiten?

Wenn Sie alle erforderlichen Dokumente einreichen und keine weiteren Fragen vorliegen, wird LHDN das Steuerbefreiungsschreiben innerhalb von zehn Arbeitstagen bearbeiten und ausstellen.

Müssen Sie Ihre Steuerdatei schließen?

Wenn Sie das Land endgültig verlassen oder in den Ruhestand gehen und zukünftig kein steuerpflichtiges Einkommen mehr erhalten, sollten Sie Ihre Steuerdatei schließen.

Bewerben Sie sich schriftlich bei der LDHN-Geschäftsstelle, die Ihre Datei bearbeitet (vorausgesetzt, aufgrund von LHDN sind keine Gelder ausstehend), und fordern Sie die Schließung Ihrer Steuerdatei an.

Wenn Sie Expatriate sind oder das Land verlassen

Zusätzliches Einkommen nach Ihrem Abreisetag

Wenn Sie nach Ihrem Abreisetag Anspruch auf Bonuszahlungen oder ein zusätzliches Gehalt haben, müssen Sie dieses Einkommen angeben, das möglicherweise steuerpflichtig ist.

Stornierung des Arbeitsausweises

Ihr Arbeits- oder Berufsbesuchspass muss storniert werden, bevor Sie das Land verlassen.

Reichen Sie Ihren Antrag (von Ihrem Arbeitgeber eingereicht) ein, um den Pass innerhalb eines Monats nach Ihrem Abreisetag zu stornieren.

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Wenn Sie einen Kommentar zu diesem Leitfaden zur Steuerbefreiung in Malaysia abgeben möchten oder Ihre Erfahrungen mit der Steuerbefreiung teilen möchten, lassen Sie es mich in den Kommentaren unten wissen.

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Wichtiger Hinweis zu Ihren Fragen

Es gibt Fälle, in denen hier gestellte Fragen bereits in den vorherigen Fragen von anderen Lesern beantwortet wurden ODER die Antwort bereits im Artikel enthalten ist.

Daher werde ich auf diese Fragen nicht antworten.

Ich werde auch KEINE Fragen beantworten, die Sie per E-Mail senden. Bei Fragen senden Sie bitte über das Kommentarfeld.

Danke für Ihr Verständnis.

Fragen & Antworten

Frage: Kann ich jemanden meine Steuererklärung abwickeln lassen, da ich nicht in Malaysia bin?

Antwort: Ja, Sie können einen Agenten benennen, der dies für Sie erledigt.

Frage: LHDN bittet mich, meine Personalabteilung um einen steuerpflichtigen Brief zu bitten (Steuern werden von mir getragen), aber die Personalabteilung möchte ihn nicht geben. Benötige ich den Brief wirklich, um mit der Steuerrückerstattung fortzufahren?

Antwort: Ich verstehe nicht, warum Ihre Personalabteilung diese Anfrage ablehnt. LHDN benötigt dies möglicherweise, um den gezahlten Betrag zu überprüfen, da es Fälle gibt, in denen dieser Betrag, obwohl er von Ihrem Gehalt abgezogen wird, nicht an LHDN gezahlt wird.

Frage: Müssen malaysische Expats eine Steuerbefreiung durchführen?

Antwort: Ja, wenn Sie zurückgetreten sind, um an Bord zu arbeiten, oder wenn Sie kurz vor dem Ruhestand stehen.

Frage: Können wir zu einem LHDN-Büro gehen, um das Steuerbescheinigungsschreiben zu erhalten, oder nur zu demjenigen, der unsere Steuerakte aufbewahrt?

Antwort: Ich denke, Sie müssen sich an das Finanzamt von Malaysia wenden, das Ihre Steuerakte aufbewahrt.

Frage: Ich habe eine Frage zur Steuerbefreiung in Malaysia. Ich habe alle meine Steuerbefreiungsdokumente am 18. Dezember 2018 eingereicht. Bis zum 4. Januar 2019 habe ich das Steuerbefreiungsschreiben noch nicht erhalten. Wie kann ich das überprüfen und mit wem sollte ich sprechen?

Antwort: Geben Sie ihnen 14 Werktage Zeit, um zu antworten. Andernfalls gehen Sie zu dem Büro, in dem Sie Ihr Formular eingereicht haben.

Frage: Was ist, wenn mein Unternehmen meine Steuerbefreiung in Malaysia verzögert? Gibt es eine Möglichkeit für mich, mich bei LHDN zu beschweren und die Strafe zu vermeiden?

Antwort: Sie können Ihre Beschwerde einreichen, müssen aber nicht unbedingt keine Strafe zahlen

Frage: Ich habe LHDN alle für meine Steuerbefreiung erforderlichen Unterlagen vorgelegt, aber nach vierzehn Arbeitstagen keine Antwort erhalten. Was soll ich machen?

Antwort: Wenn Sie es eilig haben, besuchen Sie sie und bringen Sie alle erforderlichen Dokumente mit.

Frage: Was ist, wenn die Kündigung sofort erfolgt? Es gibt keine Möglichkeit, innerhalb von 30 Tagen eine Steuererklärung einzureichen.

Antwort: Sie meinen, Ihr Unternehmen hat Sie rund um die Uhr gekündigt? Dann geben Sie diesen Brief als Beweis an LHDN

Frage: Ich werde meine Arbeit nicht fortsetzen und mein letzter Tag ist der 15. Juli. Während dieser Zeit kehre ich zur medizinischen Behandlung meiner Frau nach Indien zurück (18 Tage). Bin ich steuerlich absetzbar? (182 Tage nicht abgeschlossen).

Antwort: Jedes Einkommen ist steuerpflichtig, daher müssen Sie Ihre Steuererklärung vor Ihrem Abreisetag einreichen.

Frage: Mein Arbeitsausweis wird storniert, aber meine Einkommenssteuer wird nicht beglichen. Kann ich legal noch in Malaysia leben?

Antwort: Wenn Ihr Visum abgelaufen ist, können Sie sich nicht legal im Land aufhalten.

Frage: Wenn ich bei LHDN eine Steuerbefreiung durchgeführt habe, mein letzter Tag jedoch aus irgendeinem Grund um weitere zwei Monate verlängert wurde, welche Dokumente muss ich für die erneute Einreichung vorbereiten?

Antwort: Wie zuvor, aber jetzt fügen Sie einen Brief Ihres Arbeitgebers bei, um die Verlängerung zu erläutern. Diese zweimonatige Verlängerung muss innerhalb Ihres Arbeitsvisums liegen.

Frage: Wenn ich meine Steuerbescheinigung verloren habe, wie kann ich sie von LHDN erhalten?

Antwort: Wenn Sie online registriert sind, können Sie von Ihrem Konto aus erneut drucken. Andernfalls müssen Sie eine weitere Kopie von LHDN anfordern

Frage: Ich habe ein Steuerbefreiungsschreiben von LHDN erhalten. Mein Visum läuft am 15. Dezember 2018 ab. Muss ich meinen Arbeitsausweis noch stornieren?

Antwort: Wenn Sie hier nicht mehr arbeiten wollen, sollten Sie es tun.

Frage: Ich habe am 1. November 2018 in Malaysia angefangen zu arbeiten (Arbeitsausweis) und bin zurückgetreten. Mein letzter Arbeitstag war am 29. Dezember. Muss ich noch Steuern zahlen, weil ich weniger als 60 Tage gearbeitet habe?

Antwort: Ja, Sie sind von der Steuer befreit.

Frage: Ich habe Ingenieure aus meinem Hauptquartier in Frankreich, die in Sabah arbeiten. Sie arbeiten unter dem Professional Visit Pass und werden in Frankreich bezahlt. Sind sie in Malaysia einkommensteuerpflichtig?

Antwort: Wenn kein Einkommen aus Malaysia stammt, dann nein.