Französische Steuern: Wie die Besteuerung in Frankreich funktioniert

Wenn Sie neu in Frankreich leben oder nach Frankreich ziehen möchten, fragen Sie sich möglicherweise nach den Grundlagen der Steuer in Frankreich. Steuern in Frankreich sind ziemlich einfach zu verstehen, wenn Sie erst einmal erfahren haben, was besteuert wird und wie sie besteuert werden.

Sie haben vielleicht gehört, dass die Steuern in Frankreich viel höher sind als in den Vereinigten Staaten. Dies ist wahr, aber denken Sie an die Vorteile des Lebens in Frankreich, die durch diese Steuergelder ermöglicht werden.

Abgesehen von den sozialen Vorteilen des Lebens in Frankreich wie dem französischen Gesundheitssystem, das als eines der besten der Welt gilt, ist Frankreich im Vergleich zu vielen anderen Ländern steuerlich konservativ. Die französische Regierung ist in der Lage, mehr Geld in Reserven für mögliche Wirtschaftskrisen, künftige Generationen von Bürgern oder sogar für eine verheerende Katastrophe zu halten.

Die Arten von Steuern in Frankreich

Der Großteil der Steuereinnahmen in Frankreich stammt aus TVA, Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und TIPP (Steuer auf Erdöl / Benzin). Es gibt auch vier Arten von Sozialsteuern, die als CSG, CRDS, PS und RSA bekannt sind. Andere Steuern in Frankreich umfassen ISF sowie Schenkungs- und Erbschaftssteuer. Es gibt auch viele lokale Steuern, die die Grundsteuer auf Gebäude ( Taxe Foncière sur Les Propriétés Bâties ), die Grundsteuer auf unbebautes Land ( Taxe Foncière Sur Les Propriétés Non Bâties ), die Wohnsteuer und die Gewerbesteuer umfassen.

TVA

Sie können TVA als Umsatzsteuer betrachten, aber es ist tatsächlich ganz anders. TVA steht für taxe sur la valeur ajoutée, was "Mehrwertsteuer" bedeutet. Dies ist eine in ganz Europa weit verbreitete Steuer. Wenn Sie mit dem Konzept der Mehrwertsteuer vertraut sind, wissen Sie, wie TVA funktioniert. Grundsätzlich besteuert TVA nur den Wert, der während der Produktionsphasen zu etwas hinzugefügt wird.

In den USA wird die Umsatzsteuer auf den gesamten Kaufpreis berechnet, was sehr unterschiedlich ist. TVA in Frankreich beträgt 19,6%. Dies mag steil erscheinen, aber denken Sie daran, dass nur die Wertschöpfung während der Produktion besteuert wird und NICHT der volle Kaufpreis.

Eine wirklich schöne Sache bei TVA ist, dass die Steuer im Preis von allem, was Sie kaufen, berücksichtigt wird. In den USA wird die Umsatzsteuer während der Transaktion berechnet, was die Berechnung der Gesamtkosten Ihres Einkaufswagens schwierig macht.

Einkommenssteuer

Die Einkommensteuer ( impôt sur le Avenu oder IR) in Frankreich ähnelt der Einkommensteuer in den USA dahingehend, dass ein Steuersatz berechnet wird, der auf dem Nettoeinkommen nach Anwendung verschiedener Abzüge basiert. Der Steuersatz variiert je nach Einkommen, was dem sehr ähnlich ist, was wir Amerikaner "Steuerklassen" nennen. In der folgenden Tabelle sehen Sie ein Beispiel für die Steuerklassen in Frankreich.

Der Steuersatz ist variabel und basiert auf den meisten Einkommensarten. Es gibt jedoch einige Einkommensarten, die einem festen Steuersatz unterliegen, z. B. Kapitalgewinne. Die Einkommensteuer für das Vorjahr ist am 15. September fällig, während in den USA die Steuern normalerweise am 15. April fällig sind.

Französische Einkommensteuersätze für 2009

Steuerpflichtiges Einkommen	Steuersatz
Weniger als 5.875 €	0%
5.875 € bis 11.720 €	5,5%
11.720 € bis 26.030 €	14%
26.030 € bis 69.783 €	30%
69.783 € +	40%

Körperschaftssteuer

In Frankreich beträgt der jährliche Standardsteuersatz für Unternehmen 33,1% und gilt für alle Gewinne, die ein Unternehmen in Frankreich erzielt. Das zu versteuernde Einkommen für kann berechnet werden, indem die Differenz zwischen Bruttogewinn und -kosten und etwaigen Abzügen berechnet wird. Das Unternehmenseinkommen in Frankreich wird berechnet, indem die Differenz zwischen Bruttogewinn und Kosten zuzüglich Abzüge berechnet wird. Die Körperschaftssteuer ist bekannt als imp ô t sur les societes , wird aber häufiger genannt wird.

Gewerbesteuer

Die Gewerbesteuer, taxe professionnelle , ist eine jährliche Steuer, die jedes Jahr von Personen zu zahlen ist, die in Frankreich leben und selbstständig sind. Abhängig von der Art der Arbeit, die der Selbständige leistet, können eine Reihe von Ausnahmen gemacht werden. Der Gewerbesteuersatz wird von den lokalen Regierungen kontrolliert und ist daher in ganz Frankreich sehr unterschiedlich.

Grafik mit französischen Steuereinnahmen

Pahpaha, CC-BY-SA, über Wikipedia

TIPP

TIPP, das für Taxe Intérieure Sur Les Produits Pétroliers steht, ist eine feste Steuer, die auf Erdölprodukte angewendet wird. Diese Produkte können Kraftstoff, Heizöl, Erdgas und Strom enthalten. Erdölprodukte in Frankreich unterliegen sowohl TIPP als auch TVA.

Sozialabgaben

Es gibt vier Arten von Sozialsteuern (CSG, CRDS, PS und RSA). Jede Art dient einem anderen Zweck. In der folgenden Tabelle finden Sie die Einnahmequellen und Steuersätze für jedes Sozialprogramm.

CSG, Contribution Sociale Généralisée , ist möglicherweise die bekannteste Art der Sozialsteuer, da ihre Einnahmen dem Haushalt der sozialen Sicherheit zugewiesen werden. Es finanziert Sozialleistungen wie das National Family Allowance und den Solidarity Fund. Die CSG wird von Personen bezahlt, die in Frankreich leben und von der obligatorischen Krankenversicherung Frankreichs profitieren.

Der Zweck von CRDS, dem Beitrag zur Rückerstattung des Sozialschutzes , ist die Rückzahlung der Schulden der sozialen Sicherheit und beträgt unabhängig vom Einkommen 0,5%. PS, Prélèvement Sociale Contribution Additionelle , ist eine Sozialsteuer, die auf Investitionen, Renten, Mieteinnahmen und Kapitalgewinne erhoben wird.

Frankreich hat ein ähnliches Programm wie das US-amerikanische Sozialsystem RMI, bei dem kranke, behinderte oder einkommensschwache Franzosen staatliche Gelder erhalten können, um zu leben. Viele Menschen hatten das Gefühl, dass das System diejenigen bestraft, die schließlich eine Beschäftigung finden konnten, da sie die Vorteile von RMI verlieren würden. Aus diesem Grund wurde ein Programm namens RSA entwickelt, um sicherzustellen, dass diejenigen, die eine Beschäftigung aufnehmen, finanziell davon profitieren. Die RSA oder Revenu de Solidarité Active sorgt dafür, dass Arbeitnehmer, die zuvor im RMI-System tätig waren, eine Ergänzung zum Erwerbseinkommen erhalten.

Steuereinnahmequellen für CSG, CRDS, PS und RSA

Sozialprogramm	Lohn- / Gehaltssatz	Renten- / Ruhestandssatz	Zinssatz für Investitionen, Kapitalgewinne usw.
CSG	7,5%	6,6%	8,2%
CRDS	0,5%	0,5%	0,5%
PS	0%	0%	2,3%
RSA	0%	0%	1,1%

Wohnsteuer

Die Wohnsteuer oder Taxe d'habitation ist eine jährliche Steuer, die von denjenigen zu zahlen ist, die einen Wohnsitz beziehen, unabhängig davon, ob sie Eigentümer der Immobilie sind oder nicht. Wenn Sie die Immobilie jedes Jahr nur für kurze Zeit nutzen, z. B. wenn es sich bei der Immobilie um eine Zweitwohnung handelt, sind Sie möglicherweise von der Zahlung der Wohnsteuer auf diese bestimmte Immobilie befreit.

Wenn Sie Eigentum besitzen und an andere vermieten, sind die Mieter für die Wohnungssteuer verantwortlich. Da dies eine von vielen Steuern ist, die von den lokalen Regierungen kontrolliert werden, variiert der Steuersatz in ganz Frankreich. Im Allgemeinen wird die Steuer durch die Größe der Immobilie, ihren Zustand und ihren Standort bestimmt.

Grundsteuer

Wenn Sie eine Immobilie in Frankreich kaufen, müssen Sie die Gebühren des französischen Grundbuchamtes zahlen, die in der Regel 0,615% des Preises der von Ihnen erworbenen Immobilie betragen. Dies ist jedoch die einzige Immobiliensteuer in Frankreich.

Es gibt auch Steuern von lokalen Regierungen, die beim Kauf einer Immobilie gezahlt werden müssen, wie z. B. Abteilungssteuer und Kommunalsteuer. Nachdem alles gesagt und getan ist (nachdem das Grundbuch und alle lokalen Steuern bezahlt wurden), haben Sie ungefähr 5% des Immobilienwerts in Steuern bezahlt.

Vermögenssteuer

Im Gegensatz zur Wohnungssteuer wird die Grundsteuer für diejenigen erhoben, die eine Immobilie besitzen. Die Kommunalverwaltungen kontrollieren die Kosten der Grundsteuer, so dass sie in ganz Frankreich sehr unterschiedlich sein können. Diese jährliche Steuer, die als taxe foncière bezeichnet wird , wird ähnlich wie die Wohnsteuer berechnet , da sie im Allgemeinen von der Größe des Grundstücks, seinem Zustand und seinem Standort abhängt.

TV-Lizenz

Ich wollte dieses aufnehmen, weil ich als Amerikaner dachte, es sei irgendwie seltsam. Wenn Sie einen Fernseher haben, benötigen Sie eine Lizenz dafür.

Die TV-Lizenz la redevance audiovisuelle soll jedes Jahr erneuert werden und wird in der Regel mit der Wohnsteuer bezahlt. Die Kosten für die Lizenz ändern sich jedes Jahr (2010 waren es 121 €). Die Kosten für die Fernsehlizenz decken alle Fernseher in Ihrem Haus ab. Machen Sie sich also keine Sorgen, Sie zahlen nicht für jeden Fernseher eine Lizenz.

Wenn Sie einen Fernseher besitzen, müssen Sie ihn jedes Jahr lizenzieren.

Erbschaftssteuer

Die Erbschaftssteuer, die Erbfolge und die Spende , wird auf das Vermögen des Verstorbenen erhoben, wenn das Vermögen dem / den Wohltäter (n) übergeben wird. Damit die Steuer eingeführt werden kann, muss die verstorbene Person zum Zeitpunkt ihres Todes in Frankreich wohnhaft gewesen sein, der Wohltäter muss mindestens sechs der letzten zehn Jahre in Frankreich wohnhaft sein und der Vermögenswert muss sein Französisch. Der Steuersatz der Erbschaft basiert in hohem Maße auf dem Wert der Erbschaft und der Beziehung zwischen dem Wohltäter und dem Verstorbenen. Eine ähnliche Steuer, die in den Vereinigten Staaten erhoben wird, ist ein kontroverses Thema.

Vermögenssteuer

Die als ISF ( Impôt de Solidarité sur la Fortune ) bekannte Vermögenssteuer gilt nur für die sehr Reichen in Frankreich. Der ISF wird zur Finanzierung des RMI-Sozialprogramms verwendet. Diejenigen, die in Frankreich leben, werden auf alle Vermögenswerte besteuert, unabhängig davon, in welchem ​​Land die Vermögenswerte gehalten werden. Diejenigen, die außerhalb Frankreichs leben, aber Vermögenswerte in Frankreich haben, werden nur auf französische Vermögenswerte besteuert. Diese Steuer, die für eine sehr kleine Bevölkerung gilt und nur relativ geringe Einnahmen bringt, ist sehr umstritten. In den Vereinigten Staaten gibt es eine ähnliche Vermögenssteuer, die ebenfalls umstritten ist.

Es mag so aussehen, als ob in Frankreich viele Steuern zu zahlen sind, aber viele Steuern gelten nur für bestimmte Gruppen von Personen oder Organisationen. Wenn Sie beispielsweise für ein Unternehmen in Frankreich arbeiten und eine Wohnung mieten, zahlen Sie keine Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer oder Grundsteuer.