Was ist ein 1099 und warum habe ich einen bekommen?

2012 1099-Misc

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1099s Einkommen an Sie melden

Im Allgemeinen werden 1099 Formulare verwendet, um Einkünfte zu melden, die möglicherweise für Sie steuerpflichtig sind. Es gibt mindestens siebzehn 1099 Formulare.

1098-Formulare werden verwendet, um von Ihnen geleistete und möglicherweise steuerlich absetzbare Zahlungen wie Hypothekenzinsen (1098) und Studiengebühren (1098-T) zu melden.

Sofern nicht anders angegeben, sollten Sie diese Formulare bis zum 31. Januar nach dem Steuerjahr erhalten, auf das sie sich beziehen. Wenn Sie Ihre Steuererklärung vor Erhalt aller Formulare einreichen, müssen Sie möglicherweise eine geänderte Steuererklärung (1040-X) einreichen, nachdem Sie diese endgültig erhalten haben.

Schedule C und 1099-Misc

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1099 der Selbstständigen

Dies ist die große Sache, die in meinem Finanzamt oft überrascht ist. Sie erledigen ein wenig Arbeit für jemanden, vielleicht Babysitting, Autoreparatur, Beratung oder Reinigung eines Hauses, und am Ende des Jahres erhalten sie ein 1099-MISC.

1099-MISC

1099-MISC-Formulare werden an nicht angestellte unabhängige Auftragnehmer für erbrachte Dienstleistungen ausgestellt. Vom Zahler werden keine Einkommens-, Sozialversicherungs- oder Medicare-Steuern von diesem Einkommen abgezogen (obwohl die Regeln für die Quellensteuer gelten).

Jeder, der 600 USD oder mehr von einem Zahler erhält, erhält von diesem Zahler ein 1099-MISC.

Um diese Einnahmen auf Ihrem 1040 zu melden, werden die Einnahmen zuerst in Anhang C gemeldet, wobei die Ausgaben von den gemeldeten Bruttoeinnahmen abgezogen werden.

Selbstständige müssen sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen.

Steuerzahler, die nicht mit einem 1099-MISC gerechnet hatten und die Ausgaben nicht im Griff hatten, sind nicht nur von ihrer Einkommensteuerrechnung überrascht, sondern auch von den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die sie zum Jahresende zahlen müssen.

1099-MISC wird nicht nur zur Meldung von Erträgen an einen Subunternehmer oder unabhängigen Auftragnehmer verwendet, sondern auch zur Meldung von Erträgen wie:

• Mietzahlungen oder Lizenzgebühren (10 USD oder mehr meldepflichtig)
• Preise und Auszeichnungen, wie z. B. Gewinne in Fernseh- oder Radiosendungen (Hinweis: Gewinne aus Glücksspielen werden auf einem W-2G gemeldet).
• Zahlungen an Besatzungsmitglieder durch Eigentümer oder Betreiber von Fischerbooten, einschließlich der Zahlung von Erlösen aus dem Verkauf des Fangs
• Fischkauf in bar für den Wiederverkauf bezahlt.
• Ernteversicherungserlös.
• Ersatzdividenden und steuerbefreite Zinszahlungen, die von Maklern gemeldet werden.
• Bruttoerlös an Anwälte (600 USD und mehr).

Die meisten 1099-MISC sollten bis zum 31. Januar eingehen, mit wenigen Ausnahmen, die bis zum 15. Februar fällig sind.

Formular 1099-K

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1099-K

Banken und andere Zahlungsabwicklungsunternehmen wie PayPal müssen Zahlungskarten- und Netzwerktransaktionen von Drittanbietern bei ihren teilnehmenden Händlern melden. 2011 war das erste Jahr, in dem dieses Formular verwendet werden musste.

Zahlungen mit Händlerkarten und Netzwerken von Drittanbietern

Im Gegensatz zu einem 1099-MISC dient der 1099-K zu Informationszwecken. Grundsätzlich dokumentiert es die Kreditkarten- oder Netzwerkzahlungen von Drittanbietern, die Sie als Gegenleistung für Waren oder Dienstleistungen erhalten. Höchstwahrscheinlich verfügen Sie bereits über Aufzeichnungen, die diese Transaktionen dokumentieren, als sie auftraten. Zählen Sie die Transaktionsdatensätze (Bruttoeinnahmen) und den 1099-K nicht doppelt.

Mit dem 1099-K hofft der IRS, die Unterberichterstattung über diese Art von Transaktionen und damit die Unterberichterstattung über Einkommen und die von Kleinunternehmern geschuldete Einkommenssteuer zu verringern.

Wenn Sie 600 USD oder mehr als Einzel- oder Gesamtzahlung von einem Drittanbieter-Netzwerk oder einem Kreditkartenunternehmen erhalten haben, erhalten Sie bis zum 31. Januar eine 1099-K. Dies betrifft viele Menschen, die eBay oder andere Online-Unternehmen betreiben. Da Autoren auf HubPages nur über PayPal, ein Netzwerk von Drittanbietern, bezahlt werden, erhalten Autoren keine 1099-MISC mehr von HubPages, sondern 1099-K von PayPal.

Die gemeinsamen 1099er

Die üblichen 1099er, die viele Menschen erhalten, sind:

• 1099-INT-Zinserträge: Zinserträge von Banken, Kreditgenossenschaften und anderen Finanzinstituten werden auf einem 1099-INT ausgewiesen. Zinsen aus Sparbriefen werden ebenfalls auf einem 1099-INT gemeldet, Zinsen aus Geldmarktkonten jedoch auf einem 1099-DIV.

• 1099-DIV Dividenden und Ausschüttungen: Dividenden, Kapitalgewinnausschüttungen und nicht steuerpflichtige Ausschüttungen, die auf Aktien, Investmentfonds oder ETFs gezahlt werden, werden auf einem 1099-DIV ausgewiesen.

• 1099-G Bestimmte staatliche Zahlungen: Staatliche und lokale Steuerrückerstattungen und Arbeitslosenunterstützung werden auf einem 1099-G gemeldet. Es wird auch verwendet, um landwirtschaftliche Zahlungen und steuerpflichtige Zuschüsse zu melden.

• SSA-1099-Sozialversicherungsnachweis: Sozialversicherungsleistungen und Ihre Zahlung von Medicare-Prämien für Teil B und / oder Teil D werden auf einem SSA-1099 gemeldet.

• 1099-R Ausschüttungen aus Pensionen, Renten, Alters- oder Gewinnbeteiligungsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen usw.: Ausschüttungen aus Renten, Renten, 401 (k) s, IRAs und Versicherungsverträgen werden auf einem 1099-R ausgewiesen. Übertragungen, Konvertierungen und Umcharakterisierungen von IRAs werden auch auf einem 1099-R gemeldet. Während alle diese Transaktionen in Ihrer Einkommensteuererklärung ausgewiesen werden müssen, führen nicht alle zu einer Steuerschuld.

• 1099-B Erlöse aus Broker- und Tauschgeschäften: Ein 1099-B, der von einem Broker oder Finanzinstitut ausgegeben wurde, erfasst Verkäufe oder Rücknahmen von Wertpapieren wie Aktien, Anleihen, Investmentfonds und ETFs. Es wird auch verwendet, um Verkäufe oder Rücknahmen von Termingeschäften, Waren und Tauschgeschäften zu erfassen. Es muss das Kaufdatum und den Kaufpreis (Basis) sowie das Verkaufsdatum und den Verkaufspreis jedes verkauften oder zurückgenommenen Vermögenswerts dokumentieren. Sie sollten dieses Formular bis zum 15. Februar erhalten.

• 1099-C Schuldenerlass: Sie erhalten einen 1099-C mit Schuldenerlass durch ein Finanzinstitut, eine Kreditgenossenschaft, die Bundesregierung, den US-Postdienst, FDIC oder NCUA. Sofern Ihre Forderung nicht aufgrund einer Insolvenz storniert wird oder Sie nachweisen, dass Sie zum Zeitpunkt der Stornierung der Forderung zahlungsunfähig sind, gilt die stornierte Forderung als steuerpflichtiges Einkommen. Nach dem Mortgage Debt Relief Act von 2007 ist der Schuldenerlass durch Umstrukturierung oder Zwangsvollstreckung Ihres Hauptwohnsitzes im Allgemeinen nicht steuerpflichtig. Dieses Gesetz läuft Ende 2012 aus. Steuerzahler, deren Kreditkartenschulden von einer Bank storniert wurden, sind überrascht, einen 1099-C zu erhalten, und noch überraschter darüber, wie sich dies auf ihr zu versteuerndes Einkommen auswirkt. Anstatt eine Rückerstattung zu erhalten, schulden sie häufig Steuern.

• 1099-OID Original Issue Discount: OID ist eine Art von Zinsen auf Nullkuponanleihen und andere ähnliche Schuldtitel, die bis zu ihrer Fälligkeit keine Zinsen zahlen.

• 1099-S Erlöse aus Immobilientransaktionen: Bruttoerlöse aus dem Verkauf von Immobilien und bestimmte Lizenzgebühren werden auf einem 1099-S ausgewiesen.

1099-G, -C, -B, -DIV und -INT

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Andere weniger verbreitete 1099er

• 1099-A Erwerb oder Aufgabe von gesichertem Eigentum
• 1099-CAP Änderungen in der Unternehmenskontrolle und Kapitalstruktur
• 1099-H HCTC-Vorauszahlungen (Health Coverage Tax Credit)
• 1099-LTC Langzeitpflege- und beschleunigte Sterbegeldleistungen
• 1099-PATR Steuerpflichtige Ausschüttungen von Genossenschaften
• 1099-SA geht von einer HSA, Archer MSA oder Medicare Advantage MSA aus

Vorsicht!

Alle oben angegebenen oder mit diesem Artikel verknüpften Informationen zur Bundessteuer oder Steuerplanung sind nicht spezifisch für eine bestimmte Person oder Situation. Jeder, der diese Informationen anwenden möchte, sollte sie zuerst mit einem Buchhalter oder Steuerberater besprechen, um festzustellen, ob sie angemessen sind oder wie sie speziell auf seine besondere Situation zutreffen.

© 2012 Mark Shulkosky