Wen können Sie als qualifiziertes Kind für die Steuergutschrift (eitc) beanspruchen?

Die EITC ist eine erstattungsfähige Steuergutschrift

Die EITC soll Personen und Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen helfen, mehr von dem zu behalten, was sie verdient haben. Selbst wenn Sie keine Bundeseinkommensteuer schulden, können Sie sich als rückzahlbare Gutschrift für eine Rückerstattung qualifizieren.

Wenn Sie (und Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen) die Voraussetzungen erfüllen, um sich für die EITC zu qualifizieren, kann sich die Steuergutschrift mit einem qualifizierten Kind erhöhen. Bis zu 3 qualifizierte Kinder können für die EITC verwendet werden. Sie können sich nicht für die EITC qualifizieren, wenn Sie die Eheschließung separat einreichen.

Die Steuergutschrift für Kinder ist eine weitere Steuergutschrift, die 2019 je nach Einkommen und Anmeldestatus bis zu 2.000 USD pro qualifiziertem Kind betragen kann.

2019 EITC Einkommensgrenzen und maximale Kreditbeträge



	Verdientes Einkommen (Single)	Verdientes Einkommen (MFJ)	Steuerjahr 201 9Maximale Gutschrift
3 oder mehr qualifizierte Kinder	$ 50162	55.952 USD	6.557 USD
2 Qualifizierte Kinder	46.703 USD	52.493 USD	5.828 US-Dollar
1 qualifiziertes Kind	41.094 US-Dollar	46.884 USD	$ 3.526
Keine qualifizierten Kinder	15.570 US-Dollar	21.370 USD	$ 529

Die oben genannten Einkommensgrenzen gelten für Steuerzahler, die in ihrer Steuererklärung für 2019 eine gemeinsame Einreichung von Ehepartnern (MFJ) oder einzelne (einschließlich Haupt- oder Haushalts- oder verwitwete) Antragsteller einreichen.

Das Kapitalanlageergebnis muss weniger als 3.600 USD pro Jahr betragen.

Steuergutschrift für Kinder 2019

Die maximale Steuergutschrift für Kinder für 2019 beträgt 2.000 USD pro qualifiziertem Kind.

Mit der Steuergutschrift für Kinder kann Ihre Bundeseinkommensteuer für jedes berechtigte Kind unter 17 Jahren (bis zum 31. Dezember 2019 bis 16 Jahre) um bis zu 2.000 USD gesenkt werden.
Bis zu 1.400 USD dieses Betrags können für jedes berechtigte Kind erstattet werden, selbst wenn keine Steuer geschuldet wird.
Für MFJ beginnt ein Ausstieg mit einem modifizierten AGI von 400.000 USD (200.000 USD für alle anderen Anmeldestatus).
Gutschriften, die über Ihre Steuerschuld hinausgehen, können als zusätzliche Steuergutschrift für Kinder erstattet werden.

Wer qualifiziert sich als qualifiziertes Kind für EITC-Zwecke?

Für EITC muss ein qualifiziertes Kind alle 4 dieser Kriterien erfüllen:

1. Beziehung:

Ihr Sohn, Ihre Tochter, Ihr Adoptivkind, Ihr Stiefkind, Ihr Pflegekind (oder ein Nachkomme davon, dh Ihr Enkelkind)
Bruder, Schwester (oder ein Nachkomme von diesen, dh Ihr Neffe oder Ihre Nichte).

2. Alter am Ende des Anmeldejahres:

Jünger als Sie (oder Ehepartner, wenn Sie eine gemeinsame Rückgabe einreichen)
Unter 19 Jahren
Unter 24 Jahren und Vollzeitstudent
Jedes Alter, wenn dauerhaft und vollständig behindert.

3. Wohnsitz:

Das Kind muss über die Hälfte des Jahres bei Ihnen (oder bei der Einreichung einer gemeinsamen Rückkehr) in den USA gelebt haben.

4. Gemeinsame Rückkehr:

Das Kind kann keine gemeinsame Erklärung für das Jahr einreichen. Die einzige Ausnahme von dieser Anforderung wäre, wenn ein Kind und der Ehegatte des Kindes kein Einkommen hätten, das hoch genug wäre, um eine gemeinsame Rückgabe zu verlangen, dies jedoch nur, um eine Rückerstattung zu beantragen.

Ein qualifiziertes Kind kann nicht das qualifizierte Kind von mehr als einem Steuerzahler sein. Normalerweise beanspruchen ein Elternteil oder Eltern das Kind für die EITC. Wenn ein Elternteil das Kind nicht beansprucht, kann ein Nichtelternteil das Kind nur dann beanspruchen, wenn der Nichtelternteil ein höheres bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) als die Eltern hat.

Lassen Sie sich nicht beim Versuch erwischen, ein Kind und die EITC zu fordern, wenn Sie keinen Anspruch darauf haben.

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Ein Beispiel für die Anwendung dieser Regeln:

Eine Klientin von mir kam in dieses Jahr ins Finanzamt, um ihre Steuererklärung einzureichen. Sie ist eine alleinstehende Frau mittleren Alters, die Vollzeit mit einem geringen Jahreseinkommen beschäftigt ist. In diesem Jahr bemerkte sie, dass sie ihren 3-jährigen Enkel als ihren Abhängigen beanspruchen wollte. Sie gab an, dass der Enkel das ganze Jahr bei ihr gelebt und mehr als die Hälfte seiner Unterstützung geleistet habe. Ihre 22-jährige Tochter, die Mutter des Kindes, saß neben ihr. Bei einer Befragung gab die Tochter an, dass auch sie das ganze Jahr bei ihrer Mutter gelebt habe. Der Klient war arbeitslos und kein Student. Er hatte auch mehr als die Hälfte der Unterstützung der Tochter geleistet.

Wer qualifiziert sich als unterhaltsberechtigt und wer qualifiziert sich als qualifiziertes Kind für die EITC?

Abhängige Ausnahmen:

Der Enkel und die Tochter lebten über die Hälfte des Jahres mit dem Kunden zusammen. Beide Einkommen lagen unter 3.700 USD (beide 0 USD), und der Kunde leistete für jeden von ihnen mehr als die Hälfte der Unterstützung. Niemand sonst könnte oder würde die Tochter als abhängig beanspruchen. Der andere Elternteil des Enkels konnte oder wollte das Kind nicht beanspruchen. Die Tochter war nicht verheiratet und würde ihre eigene Rückkehr nicht einreichen, um sich als persönliche Befreiung zu behaupten.
Die Klientin kann sowohl ihre Tochter als auch ihren Enkel als unterhaltsberechtigte Personen beanspruchen und für jeden von ihnen eine Befreiung beantragen.
Da die Klientin Ende des Jahres unverheiratet war, mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt eines Hauses bezahlte und eine qualifizierte Person über die Hälfte des Jahres bei ihr lebte, konnte die Klientin den Status der Haushaltsvorstand verwenden.

Qualifizierendes Kind für EITC:

Der 3-jährige Enkel des Kunden erfüllt die Beziehungs- und Alterstests. Er hat das ganze Jahr bei ihr gelebt (Residency Test) und wird keine gemeinsame Rückkehr einreichen. Der Enkel qualifiziert sich als qualifiziertes Kind.
Die Tochter des Klienten erfüllt die Beziehungs- und Aufenthaltstests, qualifiziert sich jedoch im Alter von 22 Jahren und ohne Behinderung oder Student nicht als qualifiziertes Kind.
Da die Tochter kein Einkommen hat und keine Rückgabe einreicht oder das Kind nicht beansprucht, kann der Kunde den Enkel als qualifiziertes Kind für die EITC verwenden.

Im vergangenen Jahr hat die Klientin mit nur einer persönlichen Befreiung selbst eine Single eingereicht. Sie hat letztes Jahr keine Qualität für die EITC. In diesem Jahr konnte sie als Haushaltsvorstand einreichen, hatte eine persönliche Befreiung und 2 Ausnahmen für Angehörige. Darüber hinaus qualifizierte sie sich mit einem qualifizierten Kind für die EITC. Sie hat ihre Steuerrückerstattung in diesem Jahr im Vergleich zum letzten Jahr deutlich erhöht.

Haftungsausschluss:

Alle oben angegebenen oder mit diesem Artikel verknüpften Informationen zur Bundessteuer oder Steuerplanung sind nicht spezifisch für eine bestimmte Person oder Situation. Jeder, der diese Informationen anwenden möchte, sollte sie zuerst mit einem Buchhalter oder Steuerberater besprechen, um festzustellen, ob sie angemessen sind oder wie sie speziell auf seine besondere Situation zutreffen.

Fragen & Antworten

Frage: Wenn Sie einen Sohn haben, den er bei seiner Mutter lebt, und seine Oma ihn beansprucht, obwohl er nicht bei ihr lebt, ist das Betrug?

Antwort: Ich bin kein Anwalt, aber wenn der Sohn bei seiner Mutter lebt und beide bei der Großmutter des Sohnes (der Mutter der Mutter) leben und die Großmutter mehr als die Hälfte der Unterstützung des Sohnes leistet, könnte die Großmutter das Kind beanspruchen. Wenn das Kind nicht länger als ein halbes Jahr in den USA bei der Großmutter lebt, kann die Großmutter es nicht für EITC beanspruchen. In meinem Finanzamt bitten wir um den Nachweis, dass das Kind an der Adresse des Steuerpflichtigen wohnt, der das Kind beansprucht. Der Nachweis würde eine Arzt- oder Schulakte mit der richtigen Adresse enthalten. Jeder, der einen Abzug oder eine Gutschrift geltend macht, auf die er keinen Anspruch hat, kann vom IRS als Betrug angesehen werden. Falsche Behauptungen, EITC zu erhalten, könnten, falls sie erwischt werden, in Zukunft zu einem Verlust der EITC-Berechtigung führen.